Blanqueig de Capitals. Quins són els subjectes obligats?

Què és el Blanqueig de Capitals? Quins són els subjectes obligats? A quines sancions et pots enfrontar? Totes aquestes i altres preguntes seran resoltes en aquest article.

Què és el blanqueig de capitals?

El blanqueig de capitals (també conegut com a rentat de diners o rentat de capitals) és el conjunt de mecanismes o procediments orientats a donar aparença de legitimitat o legalitat a béns o actius d'origen delictiu.

Tal i com comenten els advocats especialistes en la prevenció del blanqueig de capitals, el blanqueig de capitals involucra la ubicació de fons en el sistema financer, l'estructuració de transaccions per a disfressar l'origen, propietat i ubicació dels fons.

El blanqueig de capitals es realitza mitjançant l'alteració de la forma dels diners, per a evitar la seva identificació, o mitjançant la seva transferència a paradisos fiscals o països amb pocs controls financers.

Quin delicte es comet si blanquejo diners?

Si es blanqueja diners s'està cometent un delicte de blanqueig de capitals, tipificat a l'art. 298 i següents del Codi Penal.

El delicte de blanqueig de capitals castiga a les persones que ajudin a persones, amb coneixement de la comissió d'un delicte contra el patrimoni o l'ordre socioeconòmic per part d'aquestes, a aprofitar-se dels efectes d'aquest, adquireixi o oculti tals efectes quan es tracti de béns de valor artístic, quan els fets revesteixin d'especial gravetat, atès el valor dels efectes encoberts o als perjudicis que previsiblement hagués causat la seva sostracció.

La pena de presó imposada al delicte de blanqueig de capitals és d'1 a 3 anys de presó.

Exemple de delicte de Blanqueig de Capitals

Miguel trafica amb cocaïna, i amb els diners que obté de la venda al distribuïdor, es compra un apartament a la platja.

Quina llei s'encarrega de prevenir el blanqueig de capitals?

La Llei encarregada de prevenir el blanqueig de capitals és la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme.

Aquesta llei de prevenció del blanqueig de capitals té per objecte protegir la integritat del sistema financer i d'altres sectors d'activitat econòmica establint obligacions de prevenció del blanqueig de capitals i de finançament del terrorisme.

Quins són els subjectes obligats segons la legislació espanyola?

A Espanya, la Llei de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme estableix determinades categories d'entitats i persones que ostenten la condició de subjectes obligats, per motiu de la seva activitat, els quals hauran d'instaurar procediments, tant preventius com de detecció i comunicació d'operacions sospitoses.

Els subjectes obligats són els següents:

• Entitats Financeres
• Entitats de crèdit
• Entitats asseguradores ram de vida
• Corredors de segurs
• Empreses de serveis d'inversió
• Entitats gestores de fons de pensions
• Societats de garantia recíproca
• Professionals de canvi de moneda, etc.
• Professionals independents del sector jurídic i econòmic: Auditors de comptes, comptables externs, assessors fiscals, advocats i procuradors, notaris i Registradors de la propietat, etc.
• Empreses mercantils i de béns immobles
• Fundacions i associacions, etc.
• Altres persones i entitats obligades: Serveis postals de gir i transferència, casinos de joc, comerciants de joies, art, antiguitats, empreses de comercialització de loteries, persones que comerciïn amb béns, promotors i agents immobiliaris, etc. 

Com saber si la meva empresa és subjecte obligat? 

Per a saber si la seva empresa o persona física és subjecte obligat, ha de fixar-se en la seva activitat econòmica, així doncs, si la seva empresa o persona física desenvolupa alguna de les activitats definides a l'art. 2 de la Llei de Prevenció del Blanqueig de Capitals, i intervé en operacions d'adquisició o comerç, serà considerat com a subjecte obligat.

No obstant això, si, com a persona física actua en qualitat d'empleat d'una empresa, o li presta serveis permanents o esporàdics, les obligacions imposades per aquesta Llei recauran sobre aquesta empresa respecte dels serveis prestats. 

A quines sancions m'enfronto?

Segons la Llei 10/2010 de Prevenció del Blanqueig de Capitals, s'estableix al seu capítol VIII diferents tipus de sancions, que poden anar entre els 60.000 € fins als 5.000.000 € acumulables entre si, podent augmentar la xifra.

Les sancions dependran de moltes circumstàncies, però com més greu sigui l'acte il·lícit més gran serà la sanció econòmica.

No podem oblidar-nos què en alguns casos, la sanció econòmica pot anar acompanyada de la comissió d'un delicte de blanqueig de capitals, en aquest últim cas, tal com s'estableix en l'art. 298 i següents del Codi penal, poden implicar penes d'1 a 3 anys de presó. 


Contacti amb nosaltres, i els nostres advocats especialistes en dret penal estudiaran el seu cas concret.

A Forcam Advocats disposem d'oficines a Barcelona, Madrid i Reus.