Planificació financera en empreses i alts executius
La planificació patrimonial és una especialitat del dret essencial per protegir i gestionar grans patrimonis que provinguin d'executius d'alt nivell i de famílies amb grans patrimonis que posseeixin actius d'empreses.
A través d'estratègies legals i fiscals, podem assegurar que la donació del patrimoni familiar estigui salvaguardada per a futures generacions, davant de conflictes i riscos empresarials, així com litigis. A més, també és molt important que la càrrega fiscal estigui degudament optimitzada.
En aquest article, parlarem sobre la importància d'un adequat assessorament legal i financer per a la planificació patrimonial d'empreses i executius, el bon govern de patrimonis familiars i l'estructuració patrimonial, elements essencials per garantir la continuïtat dels béns al llarg del temps.
Tanmateix, abans d'entrar a fons en el contingut, és imprescindible entendre què és i en què li pot afectar aquesta especialitat del dret, per a la correcta gestió i implementació d'estratègies que protegeixin els seus actius a llarg termini.
Què és la planificació patrimonial?
La planificació patrimonial és la disciplina a través de la qual s'estructuren i administren els actius o béns d'una persona, família o empresa, amb la finalitat d'optimitzar-ne l'ús, protegir-los de riscos legals, fiscals o regulatoris, tot això per assegurar-ne la correcta protecció al llarg del temps.
L'estratègia és implementar una sèrie de pautes que abastin la protecció d'actius, la planificació fiscal, l'estructuració empresarial i tot això, amb un enfocament integral, tant per a grans executius com per a empreses amb grans patrimonis.
Les constants regulacions europees i comunitàries fan que els grans patrimonis familiars i empresarials s'enfrontin a grans reptes, com la deslocalització d'actius en diverses jurisdiccions, la preservació del capital i l'administració dels actius empresarials, per això és tan important tenir una adequada planificació per evitar una disminució o pèrdua de capacitat econòmica.
Assessorament patrimonial per a empreses i alts executius
Les empreses i els alts executius necessiten assessorament legal per gestionar els seus patrimonis de manera eficient. Els principals reptes jurídics són l'exposició a diferents sistemes fiscals i la protecció d'actius empresarials. A continuació, detallarem els tres principals reptes a abordar en matèria de planificació patrimonial:
L'optimització fiscal consisteix bàsicament en la utilització de mètodes financers per gaudir d'exempcions d'acord amb la legislació fiscal, i també seran útils per reduir les càrregues impositives en el pagament d'impostos. Entre les principals estratègies fiscals, trobem:
• Tractats fiscals internacionals: És necessari aprofitar els tractats internacionals de doble imposició per evitar que els actius ubicats en diferents països siguin gravats en més d'una jurisdicció. És a dir, evitar que es produeixi una doble imposició en cadascuna de les jurisdiccions, i així evitar aquest doble pagament.
• Planificació successòria empresarial: En el cas d'alts executius que posseeixin participacions o accions en empreses privades, és important planificar la transmissió d'aquest accionariat o control del negoci per assegurar que la transició o traspàs cap a la següent generació sigui fluid i no es vegi gravat per impostos excessius.
2. Protecció d'actius
La protecció d'actius és un altre pilar important en la planificació patrimonial. Com qualsevol persona o empresa a nivell mundial, és possible que el patrimoni es pugui enfrontar a procediments judicials, empresarials o regulatoris que podrien afectar la pèrdua de poder adquisitiu. Per evitar aquests riscos, és possible implementar les següents estratègies legals:
• Fideïcomisos: La creació d'un fideïcomís permet que els actius siguin administrats per un fiduciari en benefici de tercers, com els hereus. Per exemple, l'establiment d'un fideïcomís irrevocable oferirà una major protecció contra els creditors i les possibles demandes legals que pugui afrontar el patrimoni, ja que els actius transferits al fideïcomís ja no són propietat directa de l'individu.
• Societats holding: La creació d'una societat holding permet agrupar actius empresarials o personals sota una única organització, protegint-los davant de riscos relacionats amb el negoci operatiu. És a dir, permet la separació de les diferents línies de negoci, tenint una gestió separada per a cada activitat. Aquesta estructura societària facilita la transmissió dels actius a les futures generacions, a més de gaudir de règims fiscals atractius.
El bon govern en els patrimonis familiars
El govern de patrimonis familiars és essencial per garantir la correcta administració de grans fortunes i el traspàs del patrimoni familiar a les futures generacions. Per això, a mesura que el patrimoni familiar creix i es diversifica, també augmenta la necessitat d'implementar un sistema de governança que estableixi normes sobre la gestió, la presa de decisions i la distribució dels actius familiars.
El consell familiar és una estructura de governança clau per poder involucrar tots els membres de la família en la presa de decisions estratègiques sobre el patrimoni. Entre aquestes directrius, podem regular les relatives a la successió, la distribució dels actius i les inversions futures.
Un advocat especialitzat en planificació patrimonial serà de gran ajuda per implementar aquestes normes i directrius en forma d'acords, per poder definir les funcions i responsabilitats de cada membre. Un altre punt positiu sobre la creació d'un consell familiar és la idea de prevenir i evitar disputes familiars futures. D'aquesta manera, podrem assegurar que la presa de decisions és consensuada i alineada amb els objectius proposats.
2. Realització d'un protocol familiar
El protocol familiar és un document que estableix les normes que s'apliquen en la participació dels membres de la família o en la gestió del patrimoni. El protocol generalment inclou pautes sobre qui pot assumir els rols de direcció a l'empresa, com es prenen les decisions importants i com es distribueixen els beneficis entre els membres de la família.
Aquest document és gairebé obligatori per evitar i prevenir conflictes familiars a empreses i així assegurar la visió de l'administració del patrimoni a llarg termini.
Estructuració patrimonial: Un enfocament integral
L'estructuració patrimonial té la finalitat de crear un sistema financer que permeti la gestió eficient dels actius. Aquesta estructuració patrimonial ofereix l'oportunitat de tenir els actius protegits i optimitzats a llarg termini.
Per tenir una correcta estructuració patrimonial, ha d'existir una diversificació dels actius. No només a nivell de jurisdicció, sinó també per classes d'actius, com per exemple, diferenciar entre béns immobiliaris a Madrid, actius financers regulats en mercats borsaris, com accions i bons, i també actius localitzats a l'estranger. Tot això és útil per reduir el risc i assegurar un creixement sostenible.
Per això, és recomanable comptar amb un equip d'advocats que pugui assessorar en el moment d'iniciar estratègies de diversificació, tot depenent dels objectius del client, del seu patrimoni, així com de la seva liquiditat, capacitat d'assumir riscos i implicacions fiscals.
2. Creació de fundacions
Les fundacions són organitzacions sense ànim de lucre que poden servir de refugi per a la correcta administració del patrimoni i per a la seva protecció. A diferència dels fideïcomisos, aquesta figura jurídica s'utilitza habitualment per a la protecció d'actius, i a més per tenir una finalitat benèfica, és a dir, per equilibrar la sostenibilitat econòmica amb la contribució social.
És necessari tenir una adequada planificació patrimonial?
Com tot, dependrà del patrimoni personal o familiar del client; normalment, aquesta planificació s'aplica a grans patrimonis, però pot donar-se en tota mena de patrimonis. Un assessorament adequat en aquesta àrea permet optimitzar la càrrega fiscal, protegir els actius de riscos legals i assegurar la successió del patrimoni de manera eficient.
A més, la implementació d'un bon govern familiar i la correcta estructuració patrimonial són fonamentals per garantir la sostenibilitat dels patrimonis al llarg del temps.
És per això que recomanem contactar amb un despatx d'advocats d'empresa expert en planificar i protegir els seus actius, assegurant així la seva continuïtat i creixement a llarg termini.