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Planificación financiera en empresas y altos ejecutivos

Mercantil
Planificación financiera en empresas y altos ejecutivos

La planificación patrimonial es una especialidad del derecho esencial para proteger y gestionar altos patrimonios que provengan de ejecutivos de alto nivel y de familias con grandes patrimonios que posean activos de empresas.

A través de estrategias legales y fiscales, podemos asegurar que la donación del patrimonio familiar esté salvaguardada para futuras generaciones, ante conflictos y riesgos empresariales, así como litigios. Además, también es muy importante que la carga fiscal se encuentre debidamente optimizada.

En este artículo, hablaremos sobre la importancia de un adecuado asesoramiento legal y financiero para la planificación patrimonial de empresas y ejecutivos, el buen gobierno de patrimonios familiares y la estructuración patrimonial, elementos esenciales para garantizar la continuidad de los bienes a lo largo del tiempo.

No obstante, antes de entrar a fondo en el contenido, es imprescindible entender que es y en que le puede afectar dicha especialidad del derecho, para la correcta gestión e implementación de estrategias que protejan sus activos a largo plazo.

¿Qué es la planificación patrimonial?

La planificación patrimonial es la disciplina a través de la cual se estructuran y administran los activos o bienes de una persona, familia o empresa, con el fin de optimizar su uso, protegerlos de riesgos legales, fiscales o regulatorios, todo ello para asegurar su correcta protección a lo largo del tiempo.

La estrategia es implementar una serie de pautas que abarquen la protección de activos, la planificación fiscal, la estructuración empresarial y todo ello, con un enfoque integral, tanto para grandes ejecutivos como empresas con grandes patrimonios.

Las constantes regulaciones europeas y comunitarias, hacen que los grandes patrimonios familiares y empresariales se enfrenten a grandes retos, como la deslocalización de activos en varias jurisdicciones, la preservación del capital y la administración de los activos empresariales, por ello, es tan importante tener una adecuada planificación para no tener una disminución o pérdida de capacidad económica.

Asesoramiento patrimonial para empresas y altos ejecutivos

Las empresas y los altos ejecutivos requieren asesoramiento legal para gestionar sus patrimonios de forma eficiente. Los principales retos jurídicos son la exposición a distintos sistemas fiscales y la protección de activos empresariales. A continuación, detallaremos los tres principales retos a abordar en materia de planificación patrimonial:

  1. Optimización fiscal

La optimización fiscal, es básicamente la utilización de métodos financieros para poder disfrutar de exenciones de acuerdo con la legislación fiscal, también serán de utilidad para reducir las cargas impositivas en el pago de impuestos. Entre las principales estrategias fiscales, encontramos:

  • Tratados fiscales internacionales: Es necesario aprovechar los tratados internacionales de doble imposición, para evitar que los activos ubicados en diferentes países, sean gravados en más de una jurisdicción. Es decir, que se pueda producir un doble gravamen en cada uno de las jurisdicciones, debiendo de evitar este doble pago.
  • Planificación sucesoria empresarial: En el caso de altos ejecutivos que posean participaciones o acciones en empresas privadas, es importante planificar la transmisión de este accionariado o control del negocio, para asegurar que la transición o traspaso hacía la siguiente generación sea fluida y no se encuentre gravada por impuestos excesivos.
  1. Protección de activos

La protección de activos es otro pilar importante en la planificación patrimonial. Como cualquier persona o empresa a nivel mundial, es posible que el patrimonio se pueda enfrentar a procedimientos judiciales, empresariales o regulatorios, que podrían afectar en la pérdida de poder adquisitivo. Para evitar dichos riesgos, es posible implementar las siguientes estrategias legales:

  • Fideicomisos: La creación de un fideicomiso permite que los activos sean administrados por un fiduciario en beneficio de terceros, como los herederos. Por ejemplo, el establecimiento de un fideicomiso irrevocable, ofrecerá una mayor protección contra los acreedores y las posibles demandas legales que pueda afrontar el patrimonio, ya que los activos transferidos al fideicomiso ya no son propiedad directa del individuo.
  • Sociedades holding: La creación de una sociedad holding permite agrupar activos empresariales o personales bajo una única organización, protegiéndolos frente a riesgos relacionados con el negocio operativo. Es decir, permite la separación de las distintas líneas de negocio, teniendo una gestión separada para cada actividad. Esta estructura societaria, facilita la transmisión de los activos a las futuras generaciones, además de gozar de atractivos regímenes fiscales.

El buen gobierno en los patrimonios familiares

El gobierno de patrimonios familiares es esencial para garantizar la correcta administración de grandes fortunas y el traspaso de patrimonio familiar a las generaciones futuras. Por todo ello, a medida que el patrimonio familiar crece y se diversifica, también aumenta la necesidad de implementar un sistema de gobernanza que establezca reglas sobre la gestión, la toma de decisiones y la distribución de los activos familiares.

  1. Creación de un consejo familiar

El consejo familiar, es una estructura de gobernanza clave para poder involucrar a todos los miembros de la familia, en la toma de decisiones estratégicas sobre el patrimonio. Entre dichas directrices, podemos regular las referentes a la sucesión, la distribución de los activos y las inversiones a futuro.

Un abogado especializado en planificación patrimonial, será de ayuda para implementar estas reglas y directrices en forma de acuerdos, para poder definir las funciones y responsabilidades de cada miembro. Otro punto positivo sobre la creación de un consejo familiar, es la idea de prevenir y evitar disputas familiares futuras, de esta forma, podremos asegurar que la toma de decisiones es consensuada y en la misma línea para conseguir los objetivos propuestos.

  1. Realización de un protocolo familiar

El protocolo familiar, es un documento que establece las reglas que se aplican en la participación de los miembros de la familia o en la gestión del patrimonio. El protocolo, generalmente suele incluir las pautas sobre quién puede asumir los roles de dirección en la empresa, cómo se toman las decisiones importantes y cómo se distribuyen los beneficios entre los miembros de la familia.

Dicho documento, es casi obligatorio para evitar y prevenir conflictos familiares en empresas y de esta forma, poder asegurar la visión de la administración del patrimonio a largo plazo.

Estructuración patrimonial: Un enfoque integral

La estructuración patrimonial, tiene la finalidad de crear un sistema financiero que permita la gestión eficiente de los activos. Esta estructuración patrimonial, brinda la oportunidad de tener los activos protegidos y optimizados a largo plazo.

  1. Diversificación de activos

Para poder tener una correcta estructuración patrimonial, debe de existir una diversificación de los activos. No solamente a nivel de jurisdicción, sino también por clases de activo, por ejemplo, diferenciar entre bienes inmobiliarios en Madrid, activos financieros regulados en mercados bursátiles, como acciones y bonos y también activos localizados en el extranjero. Todo ello, es de utilidad para reducir el riesgo y asegurar un crecimiento sostenible.

Para ello, es aconsejable contar con un equipo de abogados que pueda asesorar en el momento de iniciar estrategias de diversificación, todo ello, dependiendo de los objetivos del cliente, de su patrimonio y también de su liquidez, capacidad de asumir riesgos e implicaciones fiscales.

  1. Creación de fundaciones

Las fundaciones son organizaciones sin fines lucrativos, que pueden servir de refugio para la correcta administración del patrimonio y para la protección del mismo. A diferencia de los fideicomisos, esta figura jurídica suele utilizarse para la protección de activos y además para tener un propósito benéfico, es decir, para tener un equilibrio entre la sostenibilidad económica y la contribución social.

¿Es necesario que tenga una adecuada planificación patrimonial?

Como todo, dependerá del patrimonio personal o familiar del cliente, normalmente dicha planificación se da en patrimonios elevados, no obstante, puede darse en toda clase de patrimonios. Un asesoramiento adecuado en esta área permite optimizar la carga fiscal, proteger los activos de riesgos legales y asegurar la sucesión del patrimonio de manera eficiente.

Además, la implementación de un buen gobierno familiar y la correcta estructuración patrimonial, son fundamentales para garantizar la sostenibilidad de los patrimonios a lo largo del tiempo.

Es por ello, que recomendamos contactar con un bufete de abogados de empresa expertos en planificar y proteger sus activos, asegurando así su continuidad y crecimiento a largo plazo.